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老師，10.25怎么來的？還有所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+期末遞負(fù)-期初遞負(fù)）-（期初遞資-期末遞資）對(duì)嗎？所以分錄一般借方所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅 遞延所得稅對(duì)嗎
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同學(xué)你好
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用（或-遞延所得稅收益）
其中：
遞延所得稅資產(chǎn)期初余額=45*0.25=11.25
遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(45-30+50)*0.25=16.25
遞延所得稅資產(chǎn)科目發(fā)生額=遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額=16.25-11.25=5
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅=(5000-30+50)*0.25=1255
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用（或-遞延所得稅收益）=1255-5=1250
借：所得稅費(fèi)用1250
? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)5? ? ?
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1255
2022 08/10 11:08
84785000 
2022 08/10 11:11
老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就是等于你公式里“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”是嗎
菁老師 
2022 08/10 11:24
同學(xué)你好，當(dāng)期所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
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