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問(wèn)題已解決
老師，游樂(lè)園里面的旋轉(zhuǎn)木馬，海盜船，過(guò)山車(chē)，碰碰車(chē)，空山飛椅這些娛樂(lè)設(shè)施，是不是都可以一次性扣除，在季度企稅中怎么申報(bào)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，能一次性扣除的，但我們賬上是直線(xiàn)法折舊，
填報(bào)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行二、固定資產(chǎn)一次性扣除進(jìn)行調(diào)整扣除.企業(yè)在進(jìn)行2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí),可通過(guò)填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》中固定資產(chǎn)中的對(duì)應(yīng)類(lèi)型進(jìn)行納稅調(diào)整,同時(shí)需要填報(bào)第10行(三)固定資產(chǎn)一次性扣除對(duì)享受固定資產(chǎn)一次性扣除情況進(jìn)行統(tǒng)
06/22 22:35
84785002 
06/22 22:39
感覺(jué)這個(gè)填起來(lái)有點(diǎn)復(fù)雜，如果不進(jìn)行一次性扣除，就按正常固定資產(chǎn)計(jì)提折舊扣除是不是也可以，那就不需要調(diào)賬了
廖君老師 
06/22 22:40
是的，一次扣除每年都要調(diào)整，
84785002
06/22 22:42
那還是老實(shí)按照每月計(jì)提做賬方便很多
廖君老師
06/22 22:48
嗯呢，利潤(rùn)不是很多的話(huà)，直線(xiàn)法簡(jiǎn)單
84785002
06/22 23:00
如果一次扣除了，是不是
每個(gè)季度申報(bào)這個(gè)都要填，
填報(bào)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行二、固定資產(chǎn)一次性扣除進(jìn)行調(diào)整扣除
廖君老師
06/22 23:02
您好，是的，最好年度申報(bào)，每年調(diào)一次
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫(xiě)
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4? 8列都是原值，5列填0
84785002
06/22 23:04
好的，非常感謝老師，我明天表格上看下，講的很詳細(xì)
廖君老師
06/22 23:04
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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