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問(wèn)題已解決
第一季度企稅申報(bào)了把固定資產(chǎn)A一次性扣除，會(huì)計(jì)分錄也是做一次性折舊，稅會(huì)一致，無(wú)需納稅調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)在第二季度企稅申報(bào)時(shí)候，假如沒(méi)有其他一次性扣除，固定資產(chǎn)A還是按第一季度申報(bào)的數(shù)據(jù)（無(wú)需改動(dòng)）在一次性扣除申報(bào)表中直接申報(bào)就可以？？
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您好，沒(méi)有的話不用再填寫(xiě)了
2022 07/15 15:24
84784978 
2022 07/15 15:34
您的意識(shí)是，如果第二季度無(wú)新增一次性扣除設(shè)備的，就按第一季度申報(bào)的數(shù)據(jù)（電子稅務(wù)局系統(tǒng)帶出的數(shù)據(jù)）直接申報(bào)？？？
耿老師 
2022 07/15 15:35
你好，是的，沒(méi)有加速折舊就不用再填寫(xiě)了
84784978
2022 07/15 15:39
如果第二季度有新增一個(gè)5萬(wàn)的設(shè)備做一次性扣除，是不是在第一季度數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上累加數(shù)據(jù)上去就可以
耿老師
2022 07/15 15:49
您好，不是的，在加速折舊表里只填寫(xiě)新增的固定資產(chǎn)加速折舊
84784978
2022 07/15 15:55
可是，一打開(kāi)企稅一次性扣除申報(bào)表，，系統(tǒng)就自動(dòng)生成了第一季度已經(jīng)申報(bào)過(guò)的數(shù)據(jù)了。
耿老師
2022 07/15 15:57
您好，這樣的話，加上你新增的一次性折舊固定資產(chǎn)進(jìn)行填進(jìn)去
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