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老師，那總公司呢欠分公司這20萬，需要怎么處理呢，總公司虧損15萬

您好，借：其他應(yīng)付款? 20? 貸：營業(yè)務(wù)收入?20 總公司這樣就盈利5

老師，這個收入需要繳納所得稅，還繳納什么稅嗎？支出還不允許稅前扣除？

您好，是的，收入并入利潤表交所得稅，營業(yè)外支出不讓稅前扣，因為對方公司沒?有倒閉 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項，可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的； 6.國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

老師，那總分公司匯總繳納所得稅的，也需要這樣處理嗎，不可以互相抵消嗎？

您好，是的，?不能抵的，總公司的股東借錢去還嘛，分公司反正虧的，還了也不交稅，注銷時銀行里的錢，還是股東的

老師，如果分公司不虧損就不能用股東個人的錢還了吧

您好，能，現(xiàn)在我們不是不想讓總公司有利潤交所得稅么

老師，那用股東錢還給分公司，分公司銀行存款不是多了嗎？那不得分紅嗎，不得繳納個人所得稅嗎

您好，不是，分紅只看未分配利潤，不看銀行存款

老師，如果分公司盈利5萬元，股東還分公司款，還完款后銀行存款余額是20萬，老師，你說那我是不是需要繳納25萬元百分20的個人所得稅款呢。

您好，不會哦，只交5的個稅，只看盈利

老師，那分公司收到總公司還的20萬銀行存款給誰啊，分公司要注銷了

也就是，賬面有20萬銀行存款余額，和未分配利潤5萬元，要注銷這個戶都需要繳納什么稅款呢

您好，工商注銷后，要注銷銀行，銀行的錢就取出來給老板 2.交未分配利潤5萬元個稅20%

老師，也就是說那20萬元錢什么稅都不用交唄

您好，是的，只有未分配利潤才交稅