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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，想問下：最近在網(wǎng)上看到財(cái)政部發(fā)布的關(guān)于增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的公文，里面提到銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)，只做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，就可以了。但我有個(gè)疑問：如果銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額不結(jié)轉(zhuǎn)，余額會(huì)越滾越大，到底做了銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄有沒有錯(cuò)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不會(huì)有錯(cuò)，這里不涉及到損益科目，只是我們不規(guī)范，稅法書上也是這么寫的
06/22 17:01
84785036 
06/22 17:03
哦哦，謝謝老師，那么是做銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的分錄還是不做好點(diǎn)？相對(duì)于核對(duì)賬目的余額而言
廖君老師 
06/22 17:07
您好，是的，您看一下這個(gè)，我覺得很有道理
應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用一個(gè)統(tǒng)一科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。
84785036
06/22 17:12
但是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的余額那不是越滾越大嗎？
廖君老師
06/22 17:17
您對(duì)，?銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)這樣才能看出來呀
84785036
06/22 17:20
明白了，謝謝老師
廖君老師
06/22 17:23
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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