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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司去年暫估的成本有1萬今年沒有開回來，現(xiàn)在要紅沖這個(gè)成本，用以前年度損益調(diào)整分錄怎么寫呢？所得稅的分錄怎么寫呢
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他當(dāng)時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款做的嗎？
06/21 15:15
84785015 
06/21 15:18
是的，就是這樣做的
郭老師 
06/21 15:18
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785015
06/21 15:21
可不可以不用以前年度損益調(diào)整呢？有沒有其他科目代替呢，我分錄是這樣寫的，結(jié)賬的時(shí)候提示我們的勾稽關(guān)系不對(duì)
郭老師
06/21 15:22
你好，那你想勾稽關(guān)系一致的話，只能做到今年管理費(fèi)用。
84785015
06/21 15:23
怎么做成管理費(fèi)用？
郭老師
06/21 15:24
剛才寫錯(cuò)了，借應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785015
06/21 15:26
但是有所得稅啊，匯算的時(shí)候繳納了所得稅的。
郭老師
06/21 15:29
你好，那你就用以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
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