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老師，去年暫估的成本，今年匯算清繳前普票開過來了，去年暫估成本已結(jié)轉(zhuǎn)，去年的賬已經(jīng)結(jié)了，在今年的賬上怎么寫分錄？
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您好，把去年的分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄，2個分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報2023年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
06/15 19:02
84785038 
06/15 19:23
匯算清繳清繳已經(jīng)做完了，只是票后到了，直接在賬上沖暫估，用以前年度損益調(diào)整就，不更正申報能行吧？
廖君老師 
06/15 19:26
您好，金額正好就不用更正的嘛，金額差異不大也不更正了，用正常的損益科目
84785038
06/15 19:53
老師，金額一致，沒有以前年度損益這個科目。麻煩寫一下具體分錄
84785038
06/15 20:05
老師，這個跨年了又沒有以前年度損益調(diào)整的分錄我總是到不太清，麻煩您幫我具體寫一下
廖君老師
06/15 20:12
您好，借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)）? ? 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)）?
借：主營業(yè)務(wù)成本? ? 貸：應(yīng)付賬款
您看2個分錄，一正一負(fù)就是0，不影響什么
84785038
06/15 20:26
那把跨年了的到的普票直接沖暫估，匯算的時候成本和利潤都沒問題就賬面上不用管了成嗎？
廖君老師
06/15 20:26
您好，是的，不用管，本來也不影響賬面
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