00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
如果收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票最后也轉(zhuǎn)到，借方應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，那差額征稅的銷項(xiàng)發(fā)票全額納稅也轉(zhuǎn)到貸方未交增值稅。最終導(dǎo)致未交增值稅留抵稅額不準(zhǔn)確。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不可以抵扣差額征稅的部分，怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)是沒有影響的，但是你要說未交增值稅留抵稅額要和稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)一致，那確實(shí)并不一定一致，但是不能說是不準(zhǔn)確，因?yàn)楫?dāng)次月交納了應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅費(fèi)
貸：銀行存款
次月將已交稅金轉(zhuǎn)銷未交增值稅（進(jìn)項(xiàng)不可抵扣差額征稅的部分還留在未交增值稅余額中）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅費(fèi)
06/21 14:16
閱讀 5729
描述你的問題，直接向老師提問
735
意見反饋
