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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師查賬發(fā)現(xiàn)20年多記了成本19000，22年少記成本8000，這個(gè)要怎么出來(lái)，調(diào)賬以后要去稅務(wù)局改報(bào)表補(bǔ)稅么
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用去稅務(wù)局，把分錄做在24年賬里，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)20和22年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
06/21 12:08
84785012 
06/21 12:10
然后補(bǔ)繳稅費(fèi)是么
廖君老師 
06/21 12:12
您好，實(shí)際交稅才有以下分錄
1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100?
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
84785012
06/21 14:34
老師，沒(méi)找到可以更正的年報(bào)，只有季報(bào)
廖君老師
06/21 14:39
您好，納稅申報(bào)-財(cái)務(wù)年報(bào)申報(bào)-右邊? 涉稅查詢(xún)這里作廢后，我要辦稅>稅費(fèi)申報(bào)及繳納>財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)申報(bào)、（這里改要更正的年度）這里再申報(bào)就覆蓋以前報(bào)表了。
84785012
06/21 14:48
老師沒(méi)找到啊，只有我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納-更正申報(bào)，然后就是剛剛那個(gè)圖片
廖君老師
06/21 14:50
哦哦，去年的年報(bào)您能找到么，在報(bào)表?的左邊
84785012
06/21 14:55
去年的報(bào)表是可以改的，之前的就找不到
廖君老師
06/21 14:58
哦哦，有沒(méi)有地方輸入日期，改為以前年的日期，
84785012
06/21 15:00
沒(méi)有，以前年度的只有季報(bào)可以修改，沒(méi)有年報(bào)的選項(xiàng)
廖君老師
06/21 15:01
哦哦，我們是可以的，那您跟稅務(wù)大廳確認(rèn)下是不是不讓更正以前年度的，那我們只能記在24年了
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