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老師，匯算清繳補(bǔ)交所得稅費(fèi)用3000多，可以計提在今年嗎
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你好！
補(bǔ)稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
06/21 11:52
84785027 
06/21 11:55
小企業(yè)一定要用未分配利潤科目嗎？每年財報都會因?yàn)檫@個勾稽關(guān)系對不上啊，不能直接借所得稅費(fèi)用嗎
宋生老師 
06/21 11:56
你好！不能，這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
84785027
06/21 11:57
可是有的老師說可以的
宋生老師
06/21 11:57
你好！最終雖然不影響，但是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
84785027
06/21 11:58
會計都是這么處理的嗎
宋生老師
06/21 11:59
你好！是的。會計上這樣處理才準(zhǔn)確
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