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現(xiàn)在都還沒做。

同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

這個是做在5月份嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

那后續(xù)的賬務(wù)處理呢

借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。

不用轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

同學(xué)，你好 你是說應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 這個結(jié)轉(zhuǎn)到 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師請問整體的分錄是怎么寫呢？

同學(xué)，你好 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，要把一個月的增值稅一起做 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ?貸：銀行存款

同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 第一步是這個分錄，后面跟您上面說的分錄是嗎？ 然后實際繳納滯納金的進入營業(yè)外支出嗎。

同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 第一步是這個分錄，后面跟您上面說的分錄是嗎？ 是的 實際繳納滯納金的進入營業(yè)外支出嗎。 是的

老師請幫忙看下是這樣寫嗎。

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的