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融資租賃工程設(shè)備1億元，沒有取得發(fā)票，融資公司每次是收到多少錢開多少發(fā)票，這個(gè)怎么入賬，進(jìn)項(xiàng)稅如何處理

84784970| 提問時(shí)間：06/20 17:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借固定資產(chǎn)，這個(gè)是總的設(shè)備金額不含稅金額， 未確認(rèn)融資費(fèi)用以后支付的利息。 貸銀行存款，這個(gè)是首付款。 長(zhǎng)期應(yīng)付款，這個(gè)需要還的本金和利息 按月借長(zhǎng)期應(yīng)付款， 貸固定資產(chǎn)， 借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行 借財(cái)務(wù)費(fèi)用， 貸未確認(rèn)融資費(fèi)用
06/20 17:45
84784970
06/20 18:54
老師能幫我再看下嗎，對(duì)不對(duì)
84784970
06/20 18:55
發(fā)錯(cuò)了，是這個(gè)，
郭老師
06/20 18:57
你這個(gè)固定資產(chǎn)修改一下，你按照含稅的來(lái)做了。你按照不含稅的17530÷1.13填寫這一個(gè)，然后長(zhǎng)期應(yīng)付款也減少 然后第二個(gè)這個(gè)100改成88.5
84784970
06/20 19:12
相當(dāng)于第一個(gè)分錄是按不含稅金額做的暫估對(duì)吧，下個(gè)月按暫估金額計(jì)提折舊。每個(gè)月固定資產(chǎn)一借一貸平了
84784970
06/20 19:13
融資費(fèi)用怎么算，融資公司沒給我說(shuō)每月利息多少，就是付一個(gè)總的租金
郭老師
06/20 19:14
上面對(duì)，但是你的這個(gè)折舊你幾年三年？
84784970
06/20 19:18
是的三年期，每月付租賃，然后開票給我，首付款也開票給我了。每月租金不一樣，我上面打比方100萬(wàn)
郭老師
06/20 19:19
這個(gè)沒關(guān)系 最后能對(duì)起來(lái)就可以 但是這個(gè)折舊年限，如果是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的設(shè)備的話，是10年。
84784970
06/20 19:21
還有個(gè)問題融資費(fèi)用怎么算，可以不按那個(gè)什么攤余成本的算法嘛，直接簡(jiǎn)化處理，總的利息平攤到每月，這樣可以嗎
郭老師
06/20 19:23
一共還的利息/月份，可以使用這種方法。或者是你根據(jù)他開的發(fā)票，他發(fā)票里面有單獨(dú)給你開利息吧。
84784970
06/20 19:30
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，賬套里沒有融資費(fèi)用怎么辦？用什么替代
郭老師
06/20 19:30
長(zhǎng)期應(yīng)付款或是其他應(yīng)付款。
84784970
06/20 19:42
沒有單獨(dú)開利息發(fā)票，只開本金和利息一張發(fā)票，都是融資租賃租賃款按13開票
郭老師
06/20 19:43
你確定這個(gè)利息一共多少錢嗎？如果確定的話，那你可以平均分?jǐn)偂?/div>
84784970
06/20 20:24
確定啊 設(shè)備款17538萬(wàn)，去掉首付款2016.87萬(wàn)，剩余設(shè)備款15521.13萬(wàn)做的融資，總的租金17288.5萬(wàn)，總的利息不就是17288.5-15521.13＝1767.37萬(wàn)，不含稅的融資費(fèi)用是1564.04萬(wàn)，按這個(gè)金額每月平攤。老師這樣理解對(duì)吧。老師可否加v
郭老師
06/20 20:26
對(duì)的，可以這么理解的。
84784970
06/20 20:26
謝謝老師耐心解答
郭老師
06/20 20:27
不用客氣，工作愉快。
84784970
06/20 20:30
融資費(fèi)用是按不含稅金額計(jì)算攤銷吧
郭老師
06/20 20:30
專票對(duì)的是的，是這么做的。
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