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比如說這原材料本期領(lǐng)用了10萬，出的庫存商品加上工人工資是11萬這怎么入賬
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：生產(chǎn)成本-原材料10 生產(chǎn)成本-人工 1 貸：原材料 10 應(yīng)付職工薪酬 1
借：庫存商品 11 貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 11
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 11 貸：庫存商品 11
06/20 13:54
84784962 
06/20 14:02
出的商品不是本月賣出去的，是本期做出來的，而且工資每個(gè)月單計(jì)提管理費(fèi)用
廖君老師 
06/20 14:05
您好，那就不做最后一個(gè)分錄
借：?管理費(fèi)用-工資? 1? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 1
借：生產(chǎn)成本-原材料10 生產(chǎn)成本-人工? 1? ?管理費(fèi)用-工資? -1? ? 貸：原材料 10?
借：庫存商品 11 貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 11
84784962
06/20 14:10
，第二步那里分錄不太明白
廖君老師
06/20 14:11
您好，您不是說每個(gè)月單計(jì)提管理費(fèi)用，現(xiàn)在把管理費(fèi)用?結(jié)轉(zhuǎn)到?生產(chǎn)成本
84784962
06/20 14:14
這一步管理費(fèi)用是在貸方嗎
84784962
06/20 14:15
怎么管理費(fèi)用那里是一個(gè)減號(hào)
廖君老師
06/20 14:17
您好，沖減管理費(fèi)用呀，期間費(fèi)用不要寫在貸方正，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)會(huì)出錯(cuò)的，這是工作經(jīng)驗(yàn)得來的
84784962
06/20 14:20
那要是本期領(lǐng)用的原材料用的多，這個(gè)庫存商品實(shí)際數(shù)沒做出那么多，那這個(gè)分錄怎么去做
廖君老師
06/20 14:28
您好，借：庫存商品? ?貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn)
這個(gè)分錄是完工了多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少，不用全部結(jié)轉(zhuǎn)完的
84784962
06/20 14:30
意思就是領(lǐng)用原料11萬，庫存商品出來9萬，只結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品9萬就行，那2萬差額數(shù)不用管就行嗎
廖君老師
06/20 14:30
您好，這不是差異，這是我們還沒有完工呢，有在產(chǎn)品
84784962
06/20 14:32
這個(gè)就是月底的完工產(chǎn)品，原料和庫存商品的差額數(shù)有消耗
廖君老師
06/20 14:33
您好，那不行，損耗也是要記入庫存商品中的，沒有在產(chǎn)品的話，生產(chǎn)成本要全部結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品
84784962
06/20 14:43
那就是原材料領(lǐng)用多少，庫存商品就結(jié)轉(zhuǎn)多少嗎，中間消耗沒有一個(gè)科目去做這筆嗎
84784962
06/20 14:45
這個(gè)原材料本期領(lǐng)用多少，做出來多少庫存商品數(shù)，都是車間給出來的，那這個(gè)有差額數(shù)怎么辦呢
廖君老師
06/20 14:46
您好，不是有生產(chǎn)成本這個(gè)科目么，這就是生產(chǎn)上領(lǐng)用呀
84784962
06/20 14:48
那您給我出個(gè)分錄我在看一下，原材料領(lǐng)用10萬，庫存商品做出8萬，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)怎么做
廖君老師
06/20 14:51
您好，確認(rèn)一下，是不是有在產(chǎn)品，沒有在產(chǎn)品這個(gè)條件是不成立?的哦
84784962
06/20 14:55
這中間就是有消耗的
84784962
06/20 14:57
那這樣做，原材料領(lǐng)用多少，加上工資，就是結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品對(duì)嗎
廖君老師
06/20 15:02
您好，原材料領(lǐng)用多少，加上工資，就是結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，對(duì)的哦
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