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老師，銷項(xiàng)10萬。進(jìn)項(xiàng)11萬，只拿9萬做進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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你好，是取得11萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，當(dāng)期只是認(rèn)證了其中的9萬？
2018 10/24 12:02
84784993 
2018 10/24 12:11
銷項(xiàng)10萬其中有1萬是做了簡易計(jì)稅。本來進(jìn)項(xiàng)就多。這種怎么做賬
84784993
2018 10/24 12:12
我把賬全部做了，應(yīng)交稅費(fèi)成了借方了。但是這月是應(yīng)該繳納1萬的
鄒老師 
2018 10/24 12:39
你好，你認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額到底是9萬，還是11萬
84784993
2018 10/24 12:46
進(jìn)項(xiàng)票有11萬，做抵扣只認(rèn)證了9萬。
鄒老師
2018 10/24 12:53
你好 借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 9萬 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）2萬 貸；應(yīng)付賬款等科目
然后做收入分錄就是了
84784993
2018 10/24 12:53
銷項(xiàng)10萬，其中有1萬是簡易計(jì)稅，這次是做借主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷，9萬，簡易計(jì)稅1，貸，應(yīng)收賬款，
進(jìn)項(xiàng)11萬，借工程施工，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)待認(rèn)證11萬，貸應(yīng)付賬款。認(rèn)證9萬，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9萬，貸，待認(rèn)證9萬。
84784993
2018 10/24 12:54
但是我的應(yīng)交增值稅在借方，怎么回事？
鄒老師
2018 10/24 12:56
你好，收入應(yīng)當(dāng)是計(jì)入貸方，而不是借方的
取得收入 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷，9萬，簡易計(jì)稅1
發(fā)生支出 借； 工程施工等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 9萬 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）2萬 貸；應(yīng)付賬款等科目
然后做繳納1萬簡易計(jì)稅的分錄
84784993
2018 10/24 12:57
1萬簡易計(jì)稅怎么做？
鄒老師
2018 10/24 13:00
你好，繳納就 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅） 貸；銀行存款 1萬
84784993
2018 10/24 13:04
我這個(gè)當(dāng)月補(bǔ)繳，次月交
鄒老師
2018 10/24 13:09
你好，繳納 月份就做上面的分錄就是了
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