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老師，銷項10萬。進項11萬，只拿9萬做進項，請問這個怎么做會計分錄？
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你好，是取得11萬的進項發(fā)票，當期只是認證了其中的9萬？
2018 10/24 12:02
84784993 
2018 10/24 12:11
銷項10萬其中有1萬是做了簡易計稅。本來進項就多。這種怎么做賬
84784993
2018 10/24 12:12
我把賬全部做了，應交稅費成了借方了。但是這月是應該繳納1萬的
鄒老師 
2018 10/24 12:39
你好，你認證的進項稅額到底是9萬，還是11萬
84784993
2018 10/24 12:46
進項票有11萬，做抵扣只認證了9萬。
鄒老師
2018 10/24 12:53
你好 借；庫存商品等科目 應交稅費（進項稅額） 9萬 應交稅費（待認證進項稅額）2萬 貸；應付賬款等科目
然后做收入分錄就是了
84784993
2018 10/24 12:53
銷項10萬，其中有1萬是簡易計稅，這次是做借主營業(yè)務收入，應交增值稅銷，9萬，簡易計稅1，貸，應收賬款，
進項11萬，借工程施工，應交增值稅進項待認證11萬，貸應付賬款。認證9萬，借應交增值稅進項9萬，貸，待認證9萬。
84784993
2018 10/24 12:54
但是我的應交增值稅在借方，怎么回事？
鄒老師
2018 10/24 12:56
你好，收入應當是計入貸方，而不是借方的
取得收入 借；應收賬款等科目 貸；主營業(yè)務收入，應交增值稅銷，9萬，簡易計稅1
發(fā)生支出 借； 工程施工等科目 應交稅費（進項稅額） 9萬 應交稅費（待認證進項稅額）2萬 貸；應付賬款等科目
然后做繳納1萬簡易計稅的分錄
84784993
2018 10/24 12:57
1萬簡易計稅怎么做？
鄒老師
2018 10/24 13:00
你好，繳納就 借；應交稅費——應交增值稅（簡易計稅） 貸；銀行存款 1萬
84784993
2018 10/24 13:04
我這個當月補繳，次月交
鄒老師
2018 10/24 13:09
你好，繳納 月份就做上面的分錄就是了
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