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問(wèn)題已解決
老師好，我們是建筑工程類公司。想知道自己的應(yīng)收未收和應(yīng)付未付。 應(yīng)收未收：項(xiàng)目預(yù)估產(chǎn)值（實(shí)際干了多少活）-甲方給我們的回款 應(yīng)付未付：現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際材料到貨的金額-實(shí)際付款金額 問(wèn)題：如果采購(gòu)給不到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際材料的到貨單，那我怎么計(jì)算應(yīng)付未付呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，公式就是您寫(xiě)的，沒(méi)有采購(gòu)給基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們?cè)賲柡σ菜悴怀鰜?lái)的哇，這個(gè)可以要求采購(gòu)的，配合率來(lái)算績(jī)效，和工資掛鉤，這樣都會(huì)執(zhí)行得很好了
06/19 22:39
84785029 
06/19 22:42
還有其他方式老要求采購(gòu)給到數(shù)據(jù)嗎？每次采購(gòu)來(lái)付款，我們要求送貨單，采購(gòu)就說(shuō)“到貨數(shù)量太多了，好多車(chē)鋼材，他也核算不出來(lái)”
廖君老師 
06/19 22:45
您好，只有工資掛鉤才是最好的方法了，您看他們總有理由，其實(shí)就是他們的工作，這個(gè)都核算不出來(lái)的，那就失職了
84785029
06/19 22:53
知道了，還想請(qǐng)教您，向我們這類 建筑業(yè)公司，有什么好的方法去核算材料采購(gòu)成本嗎
廖君老師
06/19 22:56
您好，我們的工程預(yù)算，項(xiàng)目有完工進(jìn)度的話，我們按合同的材料乘進(jìn)度來(lái)暫材料入庫(kù)，實(shí)際到發(fā)票時(shí)再?zèng)_回原來(lái)的暫估，再按發(fā)票來(lái)做分錄就好了
84785029
06/19 23:14
是這樣嗎：假設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度是13%，該項(xiàng)目材料合同金額是20萬(wàn)，20*13%=2.6萬(wàn)。
那么我先做：
借：原材料 2.6萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)商-某項(xiàng)目-暫估 2.6萬(wàn)
實(shí)際發(fā)票到了5萬(wàn)：
借：應(yīng)付賬款-暫估2.6萬(wàn)
借：原材料 2.6萬(wàn)
借：原材料5萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 5萬(wàn)
好像不太對(duì)，沒(méi)有銀行存款，而且應(yīng)付賬款最終還是5萬(wàn)
廖君老師
06/19 23:16
您好，我會(huì)這么寫(xiě)
先做：
借：原材料 2.6萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)商-某項(xiàng)目-暫估 2.6萬(wàn)
實(shí)際發(fā)票到了5萬(wàn)：
借：原材料 -2.6萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)商-某項(xiàng)目-暫估 -2.6萬(wàn)
借：原材料 5萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)商? 5萬(wàn)
84785029
06/19 23:28
奧奧對(duì) 我中間沖回之前的暫估的時(shí)候?qū)戝e(cuò)了。還有兩個(gè)問(wèn)題：
1、您這個(gè)方式的前提是，并不按照實(shí)際給供應(yīng)商的付款，來(lái)確定成本是吧 ？
2、這樣的話，我的應(yīng)付賬款-供應(yīng)商的貸方余額豈不是越來(lái)越大啦？我怎么看應(yīng)付未付呢
廖君老師
06/19 23:32
您好，1.是按實(shí)際給供應(yīng)商的確認(rèn)成本呀，不是來(lái)發(fā)票時(shí)沖回原分錄了么
2.這里沒(méi)有寫(xiě)我們支付的分錄呀，借：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)商? ?貸：銀行
您看應(yīng)付賬款當(dāng)然是越來(lái)越小的，因?yàn)楹贤慕痤~是一定的，我們支付一些，應(yīng)付的貸方余額就小一些
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