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問題已解決
2024年審計2023年的報表發(fā)現(xiàn)問題如下：1.2023年有19.03萬元的收入應(yīng)該補計到當(dāng)年；2.2023年有23.31萬元的收入不應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)年，而是要計入2022年；3.2023年有4.2萬元的成本不應(yīng)計入當(dāng)年，而是要計入2022年。那么我反結(jié)賬到2023年12月底，該如何做這些調(diào)整分錄呢？（公司業(yè)務(wù)成本不涉及庫存商品、收入只涉及應(yīng)收賬款）
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1.補計收入：借：應(yīng)收賬款 190,300貸：以前年度損益調(diào)整 190,300
2.沖減不應(yīng)計入當(dāng)年的收入：借：以前年度損益調(diào)整 233,100貸：應(yīng)收賬款 233,100
3.沖減不應(yīng)計入當(dāng)年的成本：借：庫存商品 42,000貸：以前年度損益調(diào)整 42,000
06/19 16:44
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