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問題已解決
2024年審計2023年的報表發(fā)現(xiàn)問題如下：1.2023年有19.03萬元的收入應該補計到當年；2.2023年有23.31萬元的收入不應當計入當年，而是要計入2022年；3.2023年有4.2萬元的成本不應計入當年，而是要計入2022年。那么我反結賬到2023年12月底，該如何做這些調(diào)整分錄呢？（公司業(yè)務成本不涉及庫存商品、收入只涉及應收賬款）
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1.補計收入：借：應收賬款 190,300貸：以前年度損益調(diào)整 190,300
2.沖減不應計入當年的收入：借：以前年度損益調(diào)整 233,100貸：應收賬款 233,100
3.沖減不應計入當年的成本：借：庫存商品 42,000貸：以前年度損益調(diào)整 42,000
2024 06/19 16:44
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