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問題已解決
老師，想問下賬面平賬問題，我們是A公司，代政府賠償了村民賠償款，但是這筆錢以后是政府以工程款打過來（不以賠償款退），A公司的賬目上就一直掛著代付賠償款，怎么清賬？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，政府以工程款過來是不是我們還得開發(fā)票，那掛著代付賠償款就對(duì)應(yīng)記主營或其他業(yè)務(wù)成本
06/18 17:07
84784987 
06/18 17:17
代政府付的賠償款，可以入A公司的成本嗎？政府以工程款打過來，我們還要提供成本發(fā)票過去把錢付出來，這里也增加了稅金成本
廖君老師 
06/18 17:28
您好，代政府賠償了村民賠償款來來就不用開票，現(xiàn)在政策讓我們開工程?發(fā)票，
直接用代政府付的賠償款，入A公司的成本合適，這是客觀事實(shí)的，
還要提供成本發(fā)票 ，這是虛開發(fā)票的，風(fēng)險(xiǎn)大的很
84784987
06/18 17:48
現(xiàn)在的問題是，我們代付了賠償款，但是代付的這筆錢是以工程款打過來的，賬上面的這筆錢就清不了
廖君老師
06/18 17:50
您好，我能看明白，政府這個(gè)操作就不對(duì)，我們又沒有收入，讓我們開票，只是代收代付
84784987
06/19 09:17
因?yàn)槭钦沁厸]有征地資金，但是政府給我們的工程款可以多一部分用來征地，現(xiàn)在就是我們用自己的自己代付征地款，政府是工程款名義還給我們，賬上面的代付款就不能平賬，有什么好方法嗎
廖君老師
06/19 09:23
您好，不把代付這部分款作為工程?成本，我們的往來余額是永遠(yuǎn)平不了的呀，去虛取發(fā)票，為啥不把這部分補(bǔ)貼款入成本嘛
84784987
06/19 10:12
這個(gè)代付款怎么入成本呢？
廖君老師
06/19 10:19
您好，收到款??
借：銀行? 貸：應(yīng)收
開工程發(fā)票
借：應(yīng)收 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
支付款，政府讓我們開票，我們就給他們拿錢人申報(bào)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本-工資? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資?
借：應(yīng)付職工薪酬-工資? ?貸：銀行
84784987
06/19 15:51
委托代付的時(shí)候，意思是不以支付土地賠償款嗎，做成工資嗎？
廖君老師
06/19 15:55
您好，是的，本來是代收代付，現(xiàn)在讓我們開票成工程款，那我們也沒有其他成本了，只有把這個(gè)支付款作為成本
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