免費(fèi)問答

貨物的材料費(fèi)用已經(jīng)開完了，這筆業(yè)務(wù)是對(duì)方不給我們錢我沒打官司贏了，法院執(zhí)行回來多余的違約金.現(xiàn)在對(duì)方讓我們開多余部分違約金的發(fā)票

你好，這個(gè)建議你，紅沖之前的材料發(fā)票，然后按照增加了違約金后的金額重新開。

這筆業(yè)務(wù)是去年的，估計(jì)都抵扣了，而且重新開太麻煩了，對(duì)方是國企更麻煩

這個(gè)我就直接再開個(gè)多收取違約金部分的錢不行嗎

你好！但是沒有一個(gè)叫違約金的項(xiàng)目，也沒有對(duì)應(yīng)的稅率。

那如果紅沖之后重新開，數(shù)量不變單價(jià)不就高了嗎，稅不就增加了嗎，這部分增加的稅算誰的呀

你好，是的。是會(huì)增加。這個(gè)是開票方的

那多出點(diǎn)違約金部分我怎么做賬務(wù)處理呀，這不就是都計(jì)入銷售額當(dāng)中了嗎那開發(fā)票的時(shí)候也不提現(xiàn)出來違約金呀

你好！是的，這個(gè)屬于價(jià)外費(fèi)用，你可以在備注上寫清楚

寫上其中包含多少的違約金唄，那這部分是不是我得計(jì)入營業(yè)外收入呀

你好！這個(gè)是價(jià)位費(fèi)用，上面說了，跟貨物一起開票，一起確認(rèn)收入

那就是計(jì)入收入里

您好！是的，就是計(jì)入收入里面

記到收入里面，我我得利潤不就增加了嗎，這個(gè)費(fèi)用也不是銷售商品產(chǎn)生的利潤呀，還是稅發(fā)就怎么規(guī)定的，就按這么處理

你好， 關(guān)于違約金應(yīng)分情況處理： 1.對(duì)于合同未履行時(shí)收取違約方的違約金，無須繳納增值稅，也不用開具發(fā)票； 2.對(duì)于合同已經(jīng)履行，購買方因延遲付款等原因，按合同約定向銷售方支付一定金額的違約金，屬于價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅，并開具發(fā)票。 相關(guān)政策 1.銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。 2.所稱價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。 3.填開發(fā)票的單位和個(gè)人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。