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資產(chǎn)或者負(fù)債賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)在初始入賬就不一致 有差異 遞延所得稅怎么處理 應(yīng)納稅差異和可抵扣差異怎么處理
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的話，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，差額乘以稅率
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅負(fù)債
可抵扣暫時(shí)性差異的話，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，差額乘以稅率
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
06/18 10:20
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