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問題已解決
我們是物業(yè)公司一般納稅人 每個月發(fā)放員工工資時 有一些缺勤或者遲到的扣款 是記在營業(yè)外收入罰款凈收入 請問這部分需要上稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計入營業(yè)外收入不可以企業(yè)所得稅前扣除，要算到當(dāng)期利潤中的
06/18 10:01
吳木木老師 
06/18 10:02
建議從稅前扣除，以應(yīng)發(fā)金額入賬管理費用，避免進(jìn)營業(yè)外收入
84784995 
06/18 10:11
老師我說的是增值稅 但是我已經(jīng)進(jìn)了營業(yè)外收入咋辦呢
吳木木老師
06/18 10:16
不用繳納增值稅，只對企業(yè)所得稅有影響。
如果想改成管理費用，可以將原營業(yè)外收入分錄做紅字沖銷，再做管理費用
84784995
06/18 10:19
老師這個營業(yè)外收入月底結(jié)轉(zhuǎn)收入時候已經(jīng)平了 我再做紅沖 不就是成負(fù)數(shù)啦
吳木木老師
06/18 10:22
營業(yè)外收入月底是轉(zhuǎn)到了本年利潤科目，營業(yè)外收入在利潤表上還是正數(shù)的
現(xiàn)在如果給紅沖，最終沖的也是本年利潤，營業(yè)外收入在利潤表上會變成0，不會變負(fù)的
除非現(xiàn)在沖的有往年的，如果有往年的建議就別沖了
84784995
06/18 10:33
老師那這種紅沖摘要我該怎么寫呀
吳木木老師
06/18 10:34
紅沖X年X月X號憑證，新分錄在紅沖的下面做，這樣以后翻起來可以對應(yīng)上
84784995
06/18 10:36
但是我不只一筆哦 是三個月都這樣做的 可以紅沖嘛 沒有什么風(fēng)險吧
吳木木老師
06/18 10:39
年底前操作就行，可以紅沖的，沒什么問題
建議三個月的分開做，每一筆金額對上原分錄，不要把三個月的合并成一個數(shù)字，免得以后查分錄不記得這筆是什么錢
84784995
06/18 10:47
老師那這種s局 會不會說 做的亂七八糟的 問 之前為啥要做進(jìn)營業(yè)外收入
吳木木老師
06/18 10:52
這個算是非常小的問題了，而且當(dāng)年內(nèi)修改不影響以前報表，稅局一般不會盯這個的，真的問上的就說之前分錄入賬錯誤，后來改過來了，按實說明就可以了
84784995
06/18 10:56
好的 謝謝老師
吳木木老師
06/18 11:04
不客氣，方便的話麻煩給老師一個好評哦~
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