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實(shí)務(wù)
問題已解決
報(bào)廢車輛賬面應(yīng)該怎么做？而且其實(shí)是總公司報(bào)廢，卻要因果分公司名字開票，收到的錢怎么轉(zhuǎn)回給總公司
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（因管理不善造成時(shí)，才需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2、發(fā)生清理費(fèi)用：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3、收到處置收入（或殘料）：
借：銀行存款、原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
4、應(yīng)收由保險(xiǎn)公司或過失人的賠償：
借：其他應(yīng)收款
貸：固定資產(chǎn)清理
5、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈損益：
（1）凈損失
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
（2）凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
06/17 15:59
84784977 
06/17 16:01
這個(gè)無問題，處置的損益，問題是我們?cè)趺窗堰@筆錢轉(zhuǎn)給總公司？以什么名義
小云老師 
06/17 16:04
你這個(gè)固定資產(chǎn)原本在總公司名下還是分公司名下呢
84784977
06/17 16:08
在分公司名下
小云老師
06/17 17:28
借：內(nèi)部往來 貸：銀行存款
84784977
06/17 17:34
但是這個(gè)掛賬怎么沖平
小云老師
06/17 23:12
內(nèi)部往來不需要沖平
84784977
06/18 00:20
??？為什么？就一直借其他應(yīng)付款？
小云老師
06/18 09:04
沒有借其他應(yīng)付款啊，是內(nèi)部往來，你實(shí)際確實(shí)沒收回就是掛著
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