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已進(jìn)項(xiàng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如何做分錄？

84785014| 提問時(shí)間：06/17 09:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是什么原因，導(dǎo)致需要做?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 處理呢？?
06/17 09:52
84785014
06/17 09:53
不能抵扣，屬于貸款利息，還補(bǔ)繳了稅款；
鄒老師
06/17 09:55
你好 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785014
06/17 09:58
一整筆業(yè)務(wù)，借;應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，500，營(yíng)業(yè)外支出50，貸銀行存款550，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用500，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出500；是這樣嗎？
鄒老師
06/17 09:59
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款??
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