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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄如何做？
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已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄的做法如下：
當(dāng)企業(yè)將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：原材料（或庫(kù)存商品等科目）（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。
結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。
繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款。
02/26 15:23
84784968 
02/26 15:26
我們是屬于服務(wù)行業(yè)，之前付款分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ?貸：銀行存款
易 老師 
02/26 15:28
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784968
02/26 15:32
后面還有分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，交稅費(fèi)的時(shí)候：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
易 老師
02/26 15:32
后面月度一起都要做的
84784968
02/26 15:43
什么意思啊老師，沒(méi)有發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也要做這個(gè)分錄？
易 老師
02/26 15:46
是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交的稅金要做的分錄，當(dāng)月不需要交稅，可以不做
84784968
02/26 15:51
好的，謝謝老師
易 老師
02/26 16:00
有空給5星好評(píng)。謝謝!(在我的提問(wèn)界面-結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià))。
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