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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)的，每個(gè)季度銷售收入不超過30萬，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒有開增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報(bào)的時(shí)候也不用交增值稅，第二季度的時(shí)候開票就把第一第二季度的票一起開了，開了50多萬，請(qǐng)問下第二季度是不是只能按照50多萬來申報(bào)交稅了？
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您好，對(duì)的，這樣的話第二季度就只能按照50的了
06/16 12:35
84785021 
06/16 12:47
那意思就是比如我第四季度開票318000元，其中有一張票其實(shí)屬于第三季度的，第三季度沒開票，沒報(bào)增值稅，就第四季度一起開了，這張票就只能按照318000來申報(bào)了？還能把第三第四季度的申報(bào)表更正申報(bào)嗎？更正成正常每個(gè)季度固定的25萬。
小鎖老師 
06/16 12:49
這個(gè)的話是不要更正的，直接就是按照后面的累計(jì)數(shù)據(jù)申報(bào)
84785021
06/16 12:54
那不就是要交稅了？
小鎖老師
06/16 13:58
是的，這樣的話，會(huì)產(chǎn)生一些稅款
84785021
06/16 14:10
可是那筆318000申報(bào)的時(shí)候是沒有交增值稅，直接把318000計(jì)算出來的增值稅轉(zhuǎn)做其他收入，申報(bào)企業(yè)所得稅了，這個(gè)怎么辦？
小鎖老師
06/16 14:11
現(xiàn)在不是相當(dāng)于增值稅和所得稅收入不一樣嗎，如果這樣的話，318000不是超過了要繳納增值稅嗎
84785021
06/16 14:15
是超過了蛇30萬，正常是要交增值稅的，當(dāng)時(shí)就是沒交，還交企業(yè)所得稅去了
小鎖老師
06/16 14:16
那如果這樣的話，你還是重新申報(bào)吧，第三季度第四季度，這樣都沒有稅款，并且保持一致了
84785021
06/16 14:23
這樣可行不可行呀？我第四季度開具的稅票不是多了一張嘛，那憑證上是看得出來的第四季度多一張發(fā)票的，總金額超30萬了，這樣有沒有關(guān)系？
小鎖老師
06/16 14:24
不影響的，這個(gè)只要是我們這樣正常申報(bào)了，就沒事的
84785021
06/16 14:33
老師，確定沒關(guān)系嗎？到時(shí)候檢查什么的，看到第四季度開的發(fā)票超30萬，說這個(gè)沒交增值稅怎么辦？
小鎖老師
06/16 14:34
我的意思是重新申報(bào)，第三季度第四季度重新申報(bào)，這個(gè)就不影響了
84785021
06/16 14:40
就是說申報(bào)上是沒問題的，但是賬上是有問題的對(duì)吧。
小鎖老師
06/16 14:41
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84785021
06/16 14:53
那如果要補(bǔ)繳稅款，我是不是增值稅跟企業(yè)所得稅都要更正申報(bào)？
小鎖老師
06/16 14:55
對(duì)的，這倆是都需要申報(bào)的哈
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