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問題已解決
請問老師，因供應(yīng)商開具給我司的進項發(fā)票，稅金對方未繳納，稅務(wù)通知我司先做進項稅額轉(zhuǎn)出，待對方繳納稅金后，再認證抵扣，由于我司前期已經(jīng)認證抵扣，請問我司應(yīng)該怎么操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，附表二 增值稅納稅申報表附列資料（二）23a 行轉(zhuǎn)出
06/15 14:22
84785016 
06/15 14:23
老師，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做分錄？是沒有開紅字發(fā)票的
廖君老師 
06/15 14:27
您好，
“應(yīng)交稅費——待認證進項稅額”科目（處于待認證狀態(tài)的進項稅額，認證后轉(zhuǎn)入進項稅額）
核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額：已取得增值稅扣稅憑證、準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證的進項稅額；已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。
借：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
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