問(wèn)題已解決

老師你好，我們公司現(xiàn)在有一名員工已離職。3-4月為該員工繳納社保，未發(fā)放工資。 當(dāng)時(shí)做的賬務(wù)處理為：1、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資8000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8000 2、繳納社保醫(yī)保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2112.52 其他應(yīng)收款-社保 873.86 貸：銀行存款 2986.38 現(xiàn)在該職工已離職，他的工資也不再補(bǔ)發(fā)。應(yīng)付職工薪酬掛賬余額為：8000元 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保掛賬余額為873.86元?，F(xiàn)在應(yīng)該怎么處理

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：06/14 14:59
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呂小冬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借：應(yīng)付職工薪酬 8000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 8000-873.86 貸：其他應(yīng)收款-社保873.86
06/14 15:02
84785033
06/14 15:37
沖銷前面計(jì)提的工資費(fèi)用 借：管理費(fèi)用工資 -8000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 -8000 把個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保費(fèi)用轉(zhuǎn)為工資，報(bào)個(gè)稅 借：管理費(fèi)用-工資 873.86 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 873.86 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 873.86 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 873.86 像這樣做可以嗎
呂小冬老師
06/14 16:32
你好，這樣做也可以的
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