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24年4月更正23年9月的增值稅報表，導(dǎo)致多繳稅8000，24年4月申請退稅，稅款已退，請問該筆如何記賬？
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您好，在2024年4月收到退稅時，借記“銀行存款”科目8000元，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目8000元，以沖銷之前多繳的稅款。
06/13 15:50
84784971 
06/13 15:52
是因加計抵減導(dǎo)致的，這部分如何記賬？增值稅記到哪個明細(xì)科目？最終使會計賬與報表一致？
陳釗老師 
06/13 16:14
因加計抵減導(dǎo)致多交增值稅，退回后應(yīng)計入“其他收益”科目。
84784971
06/13 16:47
跨年了，還計其他收益？我是想知道這個多繳的稅在24年4月如何計賬，最終增值稅和申報表一致
陳釗老師
06/13 17:38
計入“其他收益”不影響
84784971
06/13 17:50
不影響當(dāng)期利潤？
陳釗老師
06/13 18:46
這個金額不大，影響不大，如果真要計入上期的話，可以通過“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行調(diào)整，然后再調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)等
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