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實(shí)務(wù)
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一個項目一直未開票給甲方拿錢，現(xiàn)在開票時，發(fā)現(xiàn)項目上提供的專票有的是22年的了，還能入賬并抵扣嘛
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您好，現(xiàn)在已經(jīng)取消這個期限了，可以抵扣
06/12 17:36
84785022 
06/12 17:36
那22年的發(fā)票能入賬嘛，涉及企業(yè)所得稅呢
小鎖老師 
06/12 17:36
這個的話是可以入賬的，涉及所得稅
84785022
06/12 17:37
因為一直未開票給甲方拿錢，所以項目上的成本票一直就沒給我
小鎖老師
06/12 17:37
嗯嗯可以的現(xiàn)在是
84785022
06/12 17:37
要不要調(diào)整啊，22，23年的發(fā)票不應(yīng)該是24年5月31號前入賬嘛？
小鎖老師
06/12 17:38
就是做以前年度損益調(diào)整就可以這個入賬
84785022
06/12 19:07
意思2023年及以前開的成本發(fā)票，都要調(diào)出來，不得抵扣企業(yè)所得稅？
84785022
06/12 19:08
但收入發(fā)票一直未開，所以成本一直開了放著沒用。如要調(diào)整不能抵扣所得稅不相當(dāng)于成本票不能用了嘛？
小鎖老師
06/12 19:53
是的，相當(dāng)于這部分要轉(zhuǎn)出，再實(shí)際年份扣除
84785022
06/12 20:30
那怎么處理？退回對方重新開2024年的成本發(fā)票？但收入票是2024年才開的
小鎖老師
06/12 20:31
對的，需要轉(zhuǎn)出重新開這個就可以
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