00:10:00
問題已解決
當期進項認證和銷售必須一一對應嗎？我們之前購進和銷售，一進一出是正好的，庫存0，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月進項票，有家供應商發(fā)票開的不規(guī)范，規(guī)格型號缺失，需要退回重開。能不能找別的進項先頂上？避免增值稅交太多。后找的這張票就留做庫存，下月直接開出去，等6月再用退回重開的票抵扣進項。這樣就是進項票和成本是不一樣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進項和銷項不是必須一一對應的。進項稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值稅稅額，而銷項稅額是指納稅人發(fā)生應稅銷售行為時，按照銷售額與規(guī)定稅率計算并向購買方收取的增值稅稅額。
在實際經(jīng)營中，企業(yè)可能會出現(xiàn)進項和銷項不完全匹配的情況，例如：
1.企業(yè)可能會購買一些固定資產(chǎn)或辦公用品，這些進項稅額不能直接與銷售相對應。
2.企業(yè)可能會有一些免稅項目或簡易計稅項目，其進項稅額不能抵扣。
3.企業(yè)可能會出現(xiàn)退貨、折扣等情況，導致銷項稅額減少。
06/12 11:41
84784985 
06/12 11:48
比如我5月銷售的商品是ABC，進項票用的是ABD，商品c的票不規(guī)范，重開了，這樣認證是可以的對吧。d商品本月是庫存，未銷售
樸老師 
06/12 11:49
同學你好
嗯
這個可以的
樸老師
06/12 11:49
進項和銷項要對應勾選抵扣
84784985
06/12 11:50
進項和銷項要對應勾選啥意思？我這樣不是不能對應嗎？
樸老師
06/12 12:09
同學你好
比如說你銷售出去ABC
那你就要勾選ABC的進項來抵扣
84784985
06/12 12:25
進項未到怎么辦呀？可以先用別的頂替嗎？
樸老師
06/12 12:28
不可以的
這個不能開發(fā)票出去
84784985
06/12 12:32
我又讓你說迷糊了，上面第一次說不是必須一一對應，又說可以，最后又不可以…這是真實發(fā)生的業(yè)務，銷項發(fā)票也已經(jīng)開出去了，進項票開的不規(guī)范重開了……
樸老師
06/12 12:35
可以開出去但是月底之前必須要到專票的，不然你就得交稅
你月底之前可以收到對應的專票嗎
84784985
06/12 14:02
收到了，開具的有問退，紅沖了，用別的進項頂一下，可以嗎？
樸老師
06/12 14:05
同學你好
如果你是這個月紅沖，那你月底之前必須收到
84784985
06/12 14:06
五月份的，收不到用別的進項替一下可以嗎？
樸老師
06/12 14:08
這個是不可以的哦
樸老師
06/12 14:08
除非你有固定資產(chǎn)或者辦公費的進項
84784985
06/12 14:18
那不是一個性質嗎？和用別的產(chǎn)品的進項替一下有什么區(qū)別，我們本來就進項多
樸老師
06/12 14:20
同學你好
別的產(chǎn)品盡量是不要用
因為進項銷項盡量是對應的
閱讀 9022
描述你的問題，直接向老師提問
1270
意見反饋
