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借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬

老師好，2023年借方有余額是應(yīng)為2022年底計提的，要是再計提一遍管理費用-公積金就多了

主要是看最后余額，明細可以清理下，根據(jù)明細賬核對下哪個月少提了

老師好，2022年12月計提的公積金，到2023年1月發(fā)放2022年12月的公積金，沒有少計提

那是不是把個人部分也確認應(yīng)付職工薪酬了

借：應(yīng)付職工薪酬 1170 其他應(yīng)收款-個人部分1170 這個分錄沒扣個人 貸：銀行存款

太感謝老師了，我去查查，我們這家公司運營時間不久，公積金到2023年6然后員工就轉(zhuǎn)出了，我查了一下沒錯的，可能還不夠仔細，回去再查查

是2022年12月計提的公積金，2023年1月繳納2022年12月的公積金，所以2022年貸方余額1170，2023年借方余額1170

至于銀行存款部分都對上了，沒少發(fā)，明細賬銀行存款也是對著的

老師好，現(xiàn)在不知道是中間有錯誤還是應(yīng)該做分錄調(diào)平了

把2022.12月的計提分錄，還有2023年1月的發(fā)放分錄截圖看下吧，具體看下是什么原因

老師好，這個是2022年的，2023年的有些調(diào)整有點亂，但是2022年貸方余額1170

截圖看下2023年的明細賬吧，22年的明細都對的

謝謝老師，那基礎(chǔ)邏輯應(yīng)該是對著的，2023年發(fā)放工資的時候有科目記錯了把其他應(yīng)付款寫成了應(yīng)付職工薪酬-公積金了，但是調(diào)完其他應(yīng)付款就是0了，就借方多了1170，我也反復(fù)查了一下，金額和分錄不復(fù)雜，沒看出問題，正常2022年12月計提余額在貸方，后面發(fā)放順延余額在借方，一借一貸應(yīng)該是平的，就是在不同年度里面，不知應(yīng)該怎么處理了，財務(wù)軟件應(yīng)付職工薪酬科目年底會結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎，還是正常有余額呢

按照這個思路核對就可以 財務(wù)軟件對職工薪酬是不結(jié)轉(zhuǎn)損益的。是負債類科目正常有余額