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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到個(gè)稅多交的退稅應(yīng)該怎么記賬
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，個(gè)稅匯繳是退到個(gè)人賬戶里，跟我們沒(méi)有關(guān)系的，沒(méi)有賬
06/10 22:32
84785022 
06/10 22:35
但是公司申請(qǐng)了退稅，已經(jīng)退到公司賬上了，怎么入賬呢
廖君老師 
06/10 22:41
哦哦，明白，就是原來(lái)分錄反向
借：銀行? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資? ?（負(fù)）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（負(fù)）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（負(fù)）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅 （負(fù)）
84785022
06/10 22:46
退的是2023年個(gè)稅的，分錄這樣是這樣嗎
84785022
06/10 22:48
第二第三分錄的摘要怎么寫(xiě)呢
廖君老師
06/10 22:51
您好，這個(gè)金額沒(méi)有多少吧，影響不了多少（要調(diào)整按下面操作），3個(gè)分錄寫(xiě)在一個(gè)憑證里，摘要就是? 更正申報(bào)退個(gè)稅
損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
84785022
06/10 23:10
有1萬(wàn)五的樣子，算多嗎？
廖君老師
06/10 23:14
您好，我想到了，這個(gè)還不止個(gè)稅的事，是更正了去年工資收入，要追溯的（不只是所得稅的事），工資成本費(fèi)用申報(bào)多了，因?yàn)楝F(xiàn)在更正后個(gè)稅收入少，稅務(wù)局是會(huì)比對(duì)賬套里工資費(fèi)用和個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)的。
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