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老師，這題第三問的答案應(yīng)納稅所得額=3000-20+200 只考慮了固定資產(chǎn)和罰款 為什么不考率資料二其他權(quán)益工具投資的納稅調(diào)整
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你好，資料二不影響應(yīng)納稅所得稅的哈，首先是會(huì)計(jì)上計(jì)入了其他綜合收益（所有者權(quán)益類科目），其次稅法上也不入損益的。
06/10 17:49
84785004 
06/10 17:54
老師，那遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債也不影響嗎？
84785004
06/10 17:56
這不屬于納稅調(diào)整項(xiàng)嗎？不屬于納稅調(diào)減嗎
余倩老師 
06/10 18:23
不會(huì)引起遞延所得稅的變化的哈，這題也不涉及納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)上和稅法上都沒有計(jì)入損益。
84785004
06/10 18:25
但是不是有暫時(shí)性差異嗎
余倩老師
06/10 21:31
沒有產(chǎn)生會(huì)計(jì)和稅法上的差異哈，會(huì)計(jì)上計(jì)入了其他綜合收益，沒有計(jì)入損益，稅法上也不讓計(jì)入損益，所以沒有差異。
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