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問題已解決
貿(mào)易公司，前期沒弄好退稅備案，目前退不了稅，但進項一直在增加，那這部分進項是先留著等退稅再勾選，還是來了發(fā)票當月就要勾選，怎么做賬，分錄怎么寫？
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留著以后再勾選就可以
借庫存商品
應(yīng)交稅費待認證
貸銀行存款
06/10 13:45
84784989 
06/10 14:05
老師，貿(mào)易公司也能掛。應(yīng)交稅費—待認證進項稅額 這個科目嘛？一般不是生產(chǎn)企業(yè)才掛這個科目么？等到了退稅當月再從待認證進項稅額轉(zhuǎn)到。應(yīng)繳稅額—進項稅額這個科目去對吧？
郭老師 
06/10 14:11
那個企業(yè)都可以掛著個科目
?這個科目是發(fā)票沒有勾選的，意思
所有的企業(yè)行業(yè)都可以掛這個呀，他不是只有生產(chǎn)可以
退稅勾選之后再轉(zhuǎn)到進項稅額
84784989
06/10 14:16
好的，謝謝老師
郭老師
06/10 14:33
不用客氣，工作愉快
84784989
06/10 14:39
老師，再追加一個問題，如果是年底了，待認證進項稅額這個科目金額比較大會有稅務(wù)風險嗎？
郭老師
06/10 14:45
你好沒有
這個沒關(guān)系的
84784989
06/10 14:57
好的，感謝
郭老師
06/10 15:05
不用客氣
端午安康
84784989
06/11 08:12
老師你好，想問下應(yīng)交稅費-待認證進項稅額和應(yīng)繳稅額-待抵扣進項稅額性質(zhì)是不一樣的吧？昨天請教的問題只能用應(yīng)交稅費-待認證進項稅額對嗎？
郭老師
06/11 08:14
不一樣的，沒有認證的做應(yīng)交稅費待認證。
如果是輔導(dǎo)期納稅人，你當月認證了，當月不允許抵扣，稅務(wù)局比對通過之后才抵扣的，做應(yīng)交稅費待抵扣
你昨天的這個屬于應(yīng)交稅費待認證
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