免費問答

老師這個題目事項2是轉回680的差異，那么遞延所得稅資產的發(fā)生額是本期末的余額130-上年余額300。計算本期應交應該是（利潤總額+680）*稅率吧？題目怎么用利潤總額+520？講義第十六章第8頁例題，第二年即22年計算的當期應交所得稅，用的是稅前利潤加減差異的發(fā)生額。同理，圖示題目中用稅前利潤加差異的發(fā)生額計算當期應交所得稅結果就是錯誤的。我的理解錯在哪里？