問(wèn)題已解決

您好老師，我支付境外一筆服務(wù)費(fèi)，包含代扣代繳增值稅、附加稅，分錄要怎么做呢，

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 16:55
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好代扣代繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅，貸：銀行存款。代扣代繳的增值稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，因此還有一筆借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅；代扣代繳附加稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，貸：銀行存款借：費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
06/08 16:55
84785046
06/08 17:01
這分錄不太明白，我沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)
小鎖老師
06/08 17:04
是具體不理解哪一步呢？
84785046
06/08 17:08
就是我沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，服務(wù)費(fèi)中包含了稅款，我還要做 代扣代繳的增值稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，因此還有一筆借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅 這個(gè)分錄嗎
小鎖老師
06/08 17:10
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的話，這個(gè)是不需要做這一筆就行
84785046
06/08 17:12
我做的是 1、 借：境外服務(wù)費(fèi)-管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 2、借：支付服務(wù)費(fèi)--應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 3、借：支付代扣代繳增值稅、附加稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)：借：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅、稅金及附加 貸：應(yīng)交增值稅、附加稅
小鎖老師
06/08 17:13
這不是就少了進(jìn)賬的那個(gè)，其他都有
84785046
06/08 17:13
老師您幫忙看下我這樣做是對(duì)的嗎？
小鎖老師
06/08 17:13
是對(duì)的，就少了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的
84785046
06/08 17:14
哪一步少了進(jìn)項(xiàng)稅額呀，您幫忙列個(gè)分錄給我可以嗎，謝謝
小鎖老師
06/08 17:15
就是和我的相比，少了個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅，你沒(méi)有的話就別做就行
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