00:10:00
問題已解決
你好老師，我公司是一般納稅人，之前多開的發(fā)票退回來了，我應該怎么做？ 比如退回1090 借：應收賬款 -1090 貸：主營業(yè)務收入-1000 應交稅費——銷項-90 借：主營業(yè)務成本-900 貸：工程施工 -900 之前產生的銷項稅吧已經(jīng)用預交的增值稅抵扣了，增值稅我還用額外做分錄么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
退回來了是什么意思，你這個要紅沖發(fā)票哈，對應銷項也就減少了。
06/08 09:54
84785001 
06/08 10:02
就是項目結算的時候發(fā)現(xiàn)發(fā)票開多了，然后就把多開的差額紅沖了
余倩老師 
06/08 10:06
那你做賬是對的哈，銷項稅額在下個月申報的時候直接減去負數(shù)銷項后申報即可。
84785001
06/08 10:20
就是關于稅款無需單獨做分錄了唄
84785001
06/08 10:21
老師我公司購入的二手車，開具的二手車發(fā)票，我直接全額計入固定資產的原值就行唄
余倩老師
06/08 10:23
是的，按你上面的做紅字銷項即可。
余倩老師
06/08 10:24
如果是從二手車公司購入的，按照發(fā)票上的原值，如果有相關稅費（比如手續(xù)費）一起計入固定資產原值。
84785001
06/08 11:23
老師，我退的票是1090，但是之前開的是3270，我分錄直接只做退的部分就行唄？之前結轉3270的成本不需要全沖銷吧
余倩老師
06/08 11:28
是的，只做紅沖部分的就行了。
閱讀 240
描述你的問題，直接向老師提問
416
意見反饋
