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2022 計提存貨定價準備，確認資產減值損失進行了調增，23年銷售進行存貨轉出處理該減值準備金如何填寫
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同學你好
2022年計提的存貨跌價準備金額為1萬元
在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，將計提的資產減值損失作為納稅調整增加項。
填寫《納稅調整項目明細表》(A105000)時，在“賬載金額”一列填寫1萬元，“調增金額”一列也填寫1萬元
06/07 11:01
84784957 
06/07 11:06
23年轉出了的
樸老師 
06/07 11:14
如果2023年銷售的存貨中包含的存貨跌價準備已經全部轉出，那么在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，無需再對這部分金額進行額外的納稅調整。
如果還有部分存貨跌價準備未轉出，那么在下一年度的企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，還需要繼續(xù)考慮這部分金額的納稅調整。
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