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問題已解決
老師，麻煩幫我看下這第四題和第五題怎么做，麻煩幫我分析下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
內(nèi)容較多稍后為您詳細解答
06/06 12:50
84784956 
06/06 12:59
好，謝謝老師
吳衛(wèi)東老師 
06/06 13:02
無形資產(chǎn)賬面價值800萬 會計按照5年進行攤銷 稅法規(guī)定一致16年年末賬面價值800-160*2=480 可收回金額420 計提減值準備 60計稅基礎(chǔ)480 賬面價值420 計稅基礎(chǔ)480 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異 60? 確認遞延所得稅資產(chǎn)15
應納稅所得額=1000+60=1060 應納稅額=1060*0.25=265
借：所得稅費用? 250
? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? 15
? ? ? 貸：應交稅費-應交所得稅? 265
17年攤銷?
420/3=140
借：管理費用? 140? ?貸：累計攤銷? 140
84784956
06/06 13:36
老師，這個1000+60不太懂
吳衛(wèi)東老師
06/06 13:38
會計利潤1000 計提了60的減值準備? 不允許稅前扣除 要納稅調(diào)增
84784956
06/06 13:50
為什么最后面這個分錄是這樣子寫呢，借? 遞延所得稅資產(chǎn)
吳衛(wèi)東老師
06/06 14:48
這里是計提遞延所得稅資產(chǎn)? 所以在借方
84784956
06/06 16:38
好的，謝謝老師
吳衛(wèi)東老師
06/06 17:18
不客氣希望對您有所幫助
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