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問題已解決
老師 支付進(jìn)口關(guān)稅和增值稅 銀行直接扣費(fèi) 銀行直接支付100 現(xiàn)關(guān)稅計(jì)入成本 借低值易耗品50 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（由于未設(shè)其他稅費(fèi)科目 就統(tǒng)一入這個(gè)科目） 我要怎么做能把這個(gè)科目做平呢
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你好轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
06/06 12:14
84785005 
06/06 12:16
之前做的科目是 借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣 貸 銀存 現(xiàn)在有關(guān)稅 就把關(guān)稅做到低值易耗品的成本中了 分錄 借低值易耗50貸 應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣 然后銀行直接扣費(fèi)是關(guān)稅＋增值稅100
暖暖老師 
06/06 12:16
你的分錄是沒問題的
84785005
06/06 12:17
做了一個(gè)成本調(diào)整單 把關(guān)稅入到這里邊了 （低值易耗 貸方應(yīng)交待抵扣-50
暖暖老師
06/06 12:18
然后抵扣時(shí)沖了就可以待抵扣
84785005
06/06 12:18
就是我繞不過來 怎么做平 老師你能寫一下分錄嗎
暖暖老師
06/06 12:18
借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅50
借貸方應(yīng)交待抵扣-50
84785005
06/06 12:19
老師 我寫一個(gè)完整的您幫我看看
84785005
06/06 12:21
借 低值易耗品 50 貸應(yīng)交待抵扣-50（借方負(fù)數(shù) ） 借應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣（關(guān)稅）50 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣50 銀行100
暖暖老師
06/06 12:22
可以的這個(gè)沒問題的
84785005
06/06 12:25
謝謝 老師
暖暖老師
06/06 12:26
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
84785005
06/06 12:30
借應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣（關(guān)稅）50 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣50 銀行100 老師 關(guān)稅那里的借方 就變成正50 了對(duì)吧
暖暖老師
06/06 12:32
對(duì)，你繳納稅金部分對(duì)
84785005
06/06 12:44
謝謝老師
暖暖老師
06/06 13:02
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
84785005
06/06 15:26
老師 還有一個(gè)問題 也是這個(gè)關(guān)稅 因?yàn)榍捌诓恢婪謹(jǐn)偰膫€(gè)科目 就把關(guān)稅放在了其他業(yè)務(wù)成本 例如前期關(guān)稅支付80 借其他業(yè)務(wù)成本80貸應(yīng)交稅待抵扣80 貸方是借方負(fù)數(shù)表示呢 還是放在貸方
84785005
06/06 15:28
銀行已經(jīng)支付了關(guān)稅 是不是跟上邊說的那個(gè)是一樣的 只是這個(gè)借方變成了其他業(yè)務(wù)成本 貸方還是借方負(fù)數(shù)表示呢
暖暖老師
06/06 15:28
放在借方比較好負(fù)數(shù)
84785005
06/06 15:29
就是借其他業(yè)務(wù)成本 正數(shù) 貸應(yīng)交待抵扣借方負(fù)數(shù)-80
暖暖老師
06/06 15:29
是的，一正一負(fù)地抵消了
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