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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是生產(chǎn)型的出口企業(yè)，我們也有內(nèi)銷(xiāo)也有出口，出口的訂單中原材料有開(kāi)普票的情況，像我們這種情況可以退稅嗎？
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您好
出口的訂單中原材料有開(kāi)普票的情況 普通發(fā)票不能退稅 專(zhuān)票的稅額可以申請(qǐng)退稅
06/05 15:11
84785028 
06/05 15:14
老師，我是這樣理解申報(bào)退稅的時(shí)候，只要有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額就可以退稅是嗎？
bamboo老師 
06/05 15:15
只要有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額就可以退稅 是的
84785028
06/05 15:17
好的，老師如果我們的內(nèi)銷(xiāo)大于出口，沒(méi)有留底的話，我已經(jīng)開(kāi)了零稅率的免稅發(fā)票，該如何處理
bamboo老師
06/05 15:17
沒(méi)有留底的話??已經(jīng)開(kāi)了零稅率的免稅發(fā)票 那就不申請(qǐng)退稅啊
84785028
06/05 15:20
老師如果走免稅不退稅的話，是不是進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，免稅的要附加稅
bamboo老師
06/05 15:22
是的 減免的增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅 附加稅要算的?
84785028
06/05 15:24
老師，如果走免稅的話，怎么申報(bào)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)什么比例轉(zhuǎn)出
bamboo老師
06/05 15:26
根據(jù)免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額 能區(qū)分嗎
不能區(qū)分的話 要按照應(yīng)稅收入跟 免稅收入的比例計(jì)算對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785028
06/05 15:29
老師，能稍微舉例說(shuō)明一下嗎？因?yàn)槲也恢涝搶?duì)應(yīng)什么時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)，還有應(yīng)稅收入和免稅收入，可能理解性有點(diǎn)兒差
bamboo老師
06/05 15:30
比如內(nèi)銷(xiāo)100萬(wàn) 外銷(xiāo)免稅50萬(wàn)?
進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30*50/(100+50)=10
84785028
06/05 15:34
老師，這個(gè)內(nèi)銷(xiāo)收入還有外銷(xiāo)收入，還有進(jìn)項(xiàng)稅額都是申報(bào)所屬期取數(shù)是嗎？我想問(wèn)的是這個(gè)
bamboo老師
06/05 15:36
是的?都是申報(bào)所屬期取數(shù)
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