問(wèn)題已解決

第一小問(wèn)的稅會(huì)差異，國(guó)債利息收入為什么用的實(shí)際利息1043.27*5%而不是實(shí)際收到的利息收入1000*6%呢

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 09:07
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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06/05 09:12
吳衛(wèi)東老師
06/05 09:13
學(xué)員朋友，因?yàn)闀?huì)計(jì)上是按照攤余成本*實(shí)際利率計(jì)算的利息收入，而這里的利息收入是免稅的，所以直接調(diào)減這個(gè)收入就能計(jì)算出應(yīng)納稅所得額
84785022
06/05 09:28
老師，會(huì)計(jì)上應(yīng)該是這樣做賬吧，意思是差異調(diào)整的是投資收益這部分的金額是嗎，而不是應(yīng)收利息的部分
吳衛(wèi)東老師
06/05 09:29
是的，投資收益這個(gè)數(shù)字是影響利潤(rùn)表的，應(yīng)收利息不影響，所以納稅調(diào)整的是時(shí)候是調(diào)整這個(gè)投資收益
84785022
06/05 09:37
好的，明白了，謝謝老師
吳衛(wèi)東老師
06/05 09:38
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