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實(shí)務(wù)
問題已解決
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年購入的固定資產(chǎn)，今年退回，已收到紅字發(fā)票，已在去年抵扣，請(qǐng)問賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：固定資產(chǎn)?負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款?負(fù)數(shù)
06/04 16:19
84784978 
06/04 16:22
那已經(jīng)計(jì)提的折舊怎么處理呀？
家權(quán)老師 
06/04 16:22
調(diào)整利潤分配-未分配利潤
84784978
06/04 16:23
匯算清繳已經(jīng)報(bào)過了
家權(quán)老師
06/04 16:26
那么需要更正申報(bào)的
84784978
06/04 16:31
可以在本年度沖減費(fèi)用嗎？
84784978
06/04 16:33
在本年度沖回費(fèi)用
家權(quán)老師
06/04 16:37
不可以的，那個(gè)只能調(diào)整上年的利潤
84784978
06/04 17:48
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是可以在本年沖的嗎
家權(quán)老師
06/04 17:49
可是稅務(wù)申報(bào)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，你要站在所得稅的角度思考
84784978
06/04 18:01
那要是收到的銷貨退回的紅字發(fā)票，是不是也要調(diào)整上年的利潤呢？
家權(quán)老師
06/04 18:03
本身那個(gè)貨都沒銷售，你就計(jì)入成本了，肯定得調(diào)整上年的利潤哈
84784978
06/04 18:20
那如果是我方銷售的貨物被退回了，還開出了紅字發(fā)票，也要調(diào)整上年利潤嗎？
家權(quán)老師
06/04 20:53
這個(gè)不需要，直接紅沖本年的收入和銷項(xiàng)稅
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