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我公司現(xiàn)在要變更股東，涉及到實收資本這一塊，17年會計做賬的時候把一筆借款做成了實收資本。現(xiàn)在轉(zhuǎn)股查銀行回單上就顯示的借款，不應(yīng)該是實收資本。那我們要調(diào)報表，這個怎么弄呢？調(diào)什么時候的報表。變更股東稅務(wù)需要23年年報。
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借：實收資本 100,000元??
貸：其他應(yīng)付款/借款 100,000元
調(diào)整財務(wù)報表：根據(jù)調(diào)整分錄，調(diào)整公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表（如果有影響）。需要注意的是，這個調(diào)整可能需要追溯調(diào)整，即將財務(wù)報表的以前年度也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整
06/04 09:58
樸老師 
06/04 10:03
同學(xué)你好
對的
是這樣
你可以做跨年調(diào)整
樸老師
06/04 10:09
你們是什么會計準(zhǔn)則呢
樸老師
06/04 10:16
同學(xué)你好
可以在今年做的
樸老師
06/04 10:21
同學(xué)你好
如果要更正去年的那就只能在去年做
樸老師
06/04 10:25
同學(xué)你好
對的
這個可以
做在去年12月
樸老師
06/04 10:29
不涉及損益的就不用做以前年度損益調(diào)整
84784990 
06/04 10:01
老師，您說的這個追溯調(diào)整意思是我需要在這個月做賬的時候做這筆分錄嗎？那報表也是這個月出的才會變過來吧。如果不是這個月做這筆分錄，那我是需要到17年的賬上去改嗎？那這樣后面的幾年的報表都要變更才行啊
84784990
06/04 10:04
跨年調(diào)整具體是？？？麻煩老師說詳細(xì)點，我是這個月調(diào)整，還是去修改17年的賬
84784990
06/04 10:11
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784990
06/04 10:17
我這個月做的話 那稅務(wù)要23年的報表怎么出 報表上的實收資本數(shù)據(jù)就沒有更正呢
84784990
06/04 10:23
那我就在去年12月份做上面那筆分錄進(jìn)去 然后出報表 對嗎老師？
借：實收資本 100,000元
貸：其他應(yīng)付款/借款 100,000元
84784990
06/04 10:26
好的 那我的分錄就用上面那個 不用以前年度損益了哈 謝謝老師
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