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有以前年度損益調(diào)整，是不是本年利潤換成這個

您好，小企業(yè)準(zhǔn)則沒這個科目，直接影響當(dāng)期損益。

可是我們物業(yè)公司這邊有這個科目

您好，那你們不是小企業(yè)準(zhǔn)則吧。

我也是剛干，我看以前他們有用過這個科目

老師，補(bǔ)交2021年的殘保金怎么做呀？

您好， 假設(shè)補(bǔ)交10000元,補(bǔ)繳年度適用所得稅率25%且無稅收優(yōu)惠 借:以前年度損益調(diào)整--管理費(fèi)用(殘保金) 10000 貸:銀行存款 10000 1、補(bǔ)繳年度盈利,且這個10000元補(bǔ)繳年度已申報(bào)繳納所得稅 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2500 未分配利潤 10000-2500-盈余公積 盈余公積 (10000-2500)*計(jì)提比例 貸:以前年度損益調(diào)整--管理費(fèi)用(殘保金) 10000 同時要到稅務(wù)局申報(bào)更正補(bǔ)繳所屬年度企業(yè)所得稅申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)(主要是調(diào)整確認(rèn)多交2500元所得稅)(這里未考慮稅前彌補(bǔ)虧損的問題) 2、補(bǔ)繳年度虧損,原理同上,只調(diào)整未分配利潤(增加虧損),同時到稅務(wù)局申報(bào)更正補(bǔ)繳所屬年度企業(yè)所得稅申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)(主要是調(diào)整確認(rèn)可稅前彌補(bǔ)虧損10000元)