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這個200是什么？，380是資料三的遞延所得稅負債
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童鞋你好200是遞延所得稅負債還原的遞延負債=30/15%
06/03 13:58
84784971 
06/03 14:06
為啥要還原，380已經(jīng)是發(fā)生額了，為啥還要減期初
84784971
06/03 14:06
這個87.5是遞資，怎么就不用減
軟軟老師 
06/03 14:18
因為稅率發(fā)生了變動 要按照未來轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率來計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債
軟軟老師
06/03 14:34
同學(xué) 你好 不好意思 剛剛看錯題目了
200是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)時計入其他綜合收益的部分=800*25%=200
軟軟老師
06/03 14:35
資料三總得遞延所得稅負債是380 但是有200是要計入其他綜合收益 所以所得稅費用=380-200=180（元）
84784971
06/03 14:51
可是這個800是23年前產(chǎn)生的遞負，稅率不是15%？
84784971
06/03 14:57
23年這部分的遞負才是用25%吧
軟軟老師
06/03 15:00
童鞋 你好 稅率是要看未來轉(zhuǎn)回（比如 以后期間公允價值下降或者處置投資性房地產(chǎn)）時的稅率 不是當期的稅率
軟軟老師
06/03 15:01
所以 要用后期的稅率25%
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380
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