問(wèn)題已解決

公司2019年11月份購(gòu)買一輛車價(jià)值87萬(wàn)元，會(huì)計(jì)折舊年限5年，殘值率5%。 2019年末： 會(huì)計(jì)計(jì)提折舊13775元， 所得稅匯算一次性加速折舊87萬(wàn)元； 2020年末： 會(huì)計(jì)計(jì)提折舊165300元， 所得稅匯算折舊調(diào)增165300萬(wàn)元； 2021年與2020年一樣 2022年1月計(jì)提折舊13775元，以30萬(wàn)元價(jià)格將車輛出售，增值稅3581.50元。 問(wèn)：2022年所得稅匯算如何調(diào)整折舊？ 請(qǐng)老師指點(diǎn)？

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：06/01 22:16
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劉歡老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)，您好，一次性把剩下的賬面價(jià)值做納稅調(diào)增。
06/01 22:21
84785023
06/01 22:22
與出售金額有關(guān)嗎？
劉歡老師
06/01 22:23
同學(xué)，您好，與出售金額無(wú)關(guān)的。
84785023
06/01 22:23
870000-13775-165300-165300-13775=511850元，2022年調(diào)增511850元嗎？
劉歡老師
06/01 22:26
同學(xué)，您好，22年1月計(jì)提折舊您應(yīng)該沒(méi)有調(diào)增吧，所以不能減去1月份的折舊。
84785023
06/01 22:31
知道了，謝謝老師
劉歡老師
06/01 22:32
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