問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人在增值稅申報(bào)時(shí)：減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%；開(kāi)票時(shí)開(kāi)電子專票時(shí)，現(xiàn)代服務(wù)*技術(shù)服務(wù)費(fèi)按3%稅率開(kāi)專票的銷售額填，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%；開(kāi)專票1%的銷售額不計(jì)入該項(xiàng)對(duì)吧？開(kāi)票時(shí)可以選擇按1%開(kāi)，也可以按3%開(kāi)？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：05/31 15:57
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話，是最后的話按照3%的話才是對(duì)的
05/31 15:58
84784955
05/31 16:31
不是減免2%按1%嗎？
小鎖老師
05/31 16:35
你開(kāi)1%，一般納稅人肯定不愿意，因?yàn)榈挚勐侍土诉@個(gè)
84784955
05/31 16:41
技術(shù)服務(wù)費(fèi)金額100元，稅額3元，合計(jì)103元開(kāi)增值稅專票，填報(bào)增值稅時(shí)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額--100元；對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額這欄----2元；實(shí)際應(yīng)納增值稅----1元？如果同期開(kāi)了1%稅率的增值稅專票一張，金額100元，稅額1元。這張票應(yīng)納稅額直接1元，申報(bào)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額100？實(shí)際這兩筆合計(jì)應(yīng)納稅是2元？
小鎖老師
05/31 16:42
這樣的話，是不含稅的金額100萬(wàn)，這個(gè)申報(bào)
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