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84784988| 提問(wèn)時(shí)間：05/31 06:26
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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05/31 08:15
吳衛(wèi)東老師
05/31 10:34
1? 這里因?yàn)樯唐蜂N(xiāo)售收到的補(bǔ)助應(yīng)該計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?? 借：遞延收益 11200 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 11200 2? 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除是永久性差異 這里不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)? ? 3? 9月30日以后列為待出售資產(chǎn)? 不確認(rèn)之后被投資單位實(shí)現(xiàn)的投資收益和其他綜合收益 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? ?360 ? ? ? ?貸：投資收益? ?300 ? ? ? ? ? ? ?其他綜合收益? 60 4? ?借：銀行存款? 1000 ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 901.96 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合同負(fù)債? 98.04 ? ? ? ?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 700 ? ? ? ? ? ? ? 貸：庫(kù)存商品? ?700? ? 收取的價(jià)款要在商品和維修義務(wù)的公允價(jià)值之間做分配??
84784988
05/31 14:35
資料二 資本化不考慮 費(fèi)用化也不考慮嗎
吳衛(wèi)東老師
05/31 17:25
都不考慮，因?yàn)槎际怯谰眯圆町悺?/div>
84784988
05/31 19:02
更正分錄很多 怎么正確分錄就這么兩句呢
吳衛(wèi)東老師
05/31 22:59
是正確分錄很多，更正分錄就這兩個(gè)，因?yàn)椴挥糜?jì)提遞延所得稅，直接反向沖減就可以了
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