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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，小規(guī)模月末增值稅和附加稅免稅和交稅都怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
小規(guī)模的增值稅
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
減免的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入
附加稅減免了，就不需要做分錄
需要繳納的時(shí)候，計(jì)提和繳納分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款
05/30 21:00
84785021 
05/30 21:07
好的謝謝老師，增值稅不減免呢？怎么做分錄呢？也進(jìn)未交增值稅里嗎？
鄒老師 
05/30 21:09
你好，增值稅繳納的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款
不需要計(jì)入未交增值稅。未交增值稅是一般納稅人單位才使用的科目?
84785021
05/30 21:16
好的謝謝老師
鄒老師
05/30 21:16
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785021
05/30 21:17
老師還得麻煩問(wèn)下，附加稅減免了不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
鄒老師
05/30 21:18
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容?
84785021
05/30 21:20
我看到了不用寫，但是我記得之前聽(tīng)課是說(shuō)附加稅減免計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，所以和您確認(rèn)下～
鄒老師
05/30 21:21
你好，附加稅減免了，是不需要：計(jì)提計(jì)入稅金及附加，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的
84785021
05/30 21:25
好的謝謝老師
鄒老師
05/30 21:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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