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老師，您好，請問一下，2022年的暫估的成本，在2023年5.30匯算清繳前沒有回成本，然后交稅了，那我們賬務(wù)上應(yīng)該怎么沖減2022年那筆暫估？分錄怎么做？
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您好
請問暫估的時候分錄怎么寫的 單位用什么會計準則
05/29 21:37
84784991 
05/29 21:48
小企業(yè)會計準則， 借 ：工程施工-合同成本-人工費 貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付勞務(wù)
bamboo老師 
05/29 21:48
工程施工科目有沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本?
84784991
05/29 21:51
在2022年12月計提時就結(jié)轉(zhuǎn)了
bamboo老師
05/29 22:09
借 ：工程施工-合同成本-人工費? 借方負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付勞務(wù)? 貸方負數(shù)
借:利潤分配-未分配利潤 借方負數(shù)
貸:工程施工-合同成本-人工費 貸方負數(shù)
84784991
05/29 22:13
在2023年做這筆分錄對嗎？是在2023年5月做還是2023.12月做也可以？
bamboo老師
05/29 22:16
在2023年做這筆分錄是的?在2023年5月做
84784991
05/30 10:57
好的，老師，還有，我們2023年社保金額沒繳費，做了計提，目前公司成本不夠，可以做一筆現(xiàn)金支付社保的，然后就不用調(diào)增交稅，這樣操作可以嗎
bamboo老師
05/30 11:01
如果稅務(wù)不看您繳納回單 可以這樣操作
84784991
05/30 11:09
感覺不太行呢，后面要是繳款的話也是在稅務(wù)系統(tǒng)扣繳，稅局一查就知道了吧
bamboo老師
05/30 11:10
是的 一般還是建議跟稅務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的 不要隨意想辦法
84784991
05/30 11:16
計提了要納稅調(diào)增，那直接不入賬可以嗎，以后即便繳納了也不能入賬是嗎
bamboo老師
05/30 11:38
繳納當(dāng)然可以入賬稅前扣除的哈
84784991
05/30 11:41
也就是說2023年的社保我們在匯算清繳前未繳納就不能抵減2023年的成本，但是在2024年繳納了2023年的欠費，是可以在2024計入成本的對吧
bamboo老師
05/30 12:22
在2024年繳納了2023年的欠費，可以在2024計入成本 可以這樣做 也可以追到2023年更正申報申請退稅 但是不建議這樣
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